Alles, was Sie über 529 Pläne wissen müssen

Erfahren Sie mehr über einen der beliebtesten Sparpläne für Hochschulen.

Unabhängig davon, ob Ihr Kind 7 Monate alt oder fast 17 Jahre alt ist, sind Sie wahrscheinlich schweißgebadet über den Albtraum der Studiengebühren aufgewacht. Bisher hat niemand einen Weg gefunden, um diese ständig steigenden Ausgaben verschwinden zu lassen, aber der Internal Revenue Service hat das Sparen mit dem 529 College Savings Plan ein wenig erleichtert. Einfach gesagt, diese Pläne ermöglichen es Ihnen, Vorsteuerdollar für höhere Bildungsausgaben wie Unterricht und Bücher beiseite zu legen. Das Geld unterliegt auch nicht den Bundessteuern. Außerdem gewähren 30 Staaten Steuervergünstigungen für das Sparen eines 529. Wir zeigen Ihnen die Vorteile von 529-Plänen, wie Sie diese finanzieren und wie Sie den besten für die Bedürfnisse Ihrer Familie auswählen.

Was ist ein 529-Plan?

Der 529-Plan, benannt nach dem Steuercode, der ihn erstellt hat, steckt voller Steuervergünstigungen und anderer Vorteile. In 529 Plänen gespartes Geld kann für Unterricht, Unterkunft und Verpflegung in jeder akkreditierten Bildungseinrichtung verwendet werden - einschließlich Grund- und Graduiertenschulen, Community Colleges und sogar einigen Handelsschulen. Wenn Sie für das College (oder die Graduiertenschule) sparen, möchten Sie vielleicht eine eigene 529 gründen. Hier ist der Grund:

529 Pläne umfassen die besten Teile anderer College-Sparfahrzeuge. Es ist einem Roth IRA sehr ähnlich, da Sie nach Steuern Dollars investieren können. Das Geld wächst steuerfrei und die Abhebungen sind steuerfrei. Und die Beitragsgrenzen von 529 Plänen sind viel höher als die von Roths, die ein Limit von 2.000 USD pro Jahr haben. 529 Planbeiträge können mehr als 200.000 USD pro Kind betragen, je nachdem, welchen staatlichen Plan Sie wählen. Im Gegensatz zu anderen College-Sparplänen müssen Sie sich nicht an den ursprünglichen Begünstigten halten (Sie können das Konto bei Bedarf von Kind zu Kind oder sogar zu anderen Verwandten verschieben, indem Sie einfach den Begünstigten wechseln). Sie benötigen nur einen Account, um die Bedürfnisse Ihrer gesamten Familie zu befriedigen.

Was sind die Vorteile eines 529-Plans?

Steuererleichterungen sind einer der größten Vorteile von 529 Plänen. Das Geld, das Sie investieren, wird steuerlich abgegrenzt. Solange Sie das Geld für Bildungszwecke abheben, sind die anfallenden Einnahmen steuerfrei. Je nachdem, für welches Bundesland Sie sich entscheiden, können Sie sich auch für Steuervergünstigungen qualifizieren.

Verwechseln Sie das Sparprogramm 529 nicht mit vorausbezahlten Studienplänen. Mit vorausbezahlten Studienplänen können Sie die heutigen Preise für Credits an staatlichen Universitäten bezahlen und den Wert Ihres Vertrags zur Deckung von Studiengebühren und Kosten an außerstaatlichen Schulen übertragen (obwohl Sie möglicherweise an Wert verlieren können) bei Übergabe, je nach Plan). Im Gegensatz dazu kaufen Sie beim Öffnen eines 529-Plans keine Credits an einem bestimmten College in einem bestimmten Bundesstaat, sondern sparen für College-Ausgaben, unabhängig davon, wohin Ihr Kind gehen möchte. Sie können die Mittel aus 529 Plänen an jeder anerkannten Schule im Land verwenden, unabhängig vom Bundesstaat.

Ein weiterer Vorteil ist die Flexibilität, die Sie beim Zuweisen eines Empfängers zum Konto haben. Angenommen, Sie haben zwei Kinder und eröffnen ein 529-Konto für Ihr ältestes. Aber im Alter von 18 Jahren beschließt sie, das College zugunsten eines anderen Unterfangens zu überspringen. Wenn sich die College-Ersparnisse beispielsweise auf einem Coverdell-Sparkonto (auch als Education IRA bezeichnet) befinden, drohen Ihnen 10 Prozent Strafe für das Abheben des Geldes für Ausgaben außerhalb des Bildungswesens - und Sie würden Steuern auf die Einnahmen schulden. Mit einem 529-Plan können Sie jedoch einfach den Begünstigten des Plans in ein jüngeres Kind oder einen anderen Verwandten ändern, ohne dafür eine Strafe oder Steuer zu zahlen.

"Wenn Sie mehrere Kinder haben, wie groß ist die Chance, dass eines von ihnen heutzutage nicht aufs College geht?" sagt Altair Gobo, zertifizierter Finanzplaner bei US Financial Services in Fairfield, New Jersey. "Sie können den Begünstigten einfach gegen jemanden austauschen, der zur Schule geht."

Das heißt, Sie benötigen nur einen 529-Account für alle zukünftigen College-Besucher in Ihrer Familie. Beginnen Sie mit Ihrem ältesten Kind als Begünstigtem und zahlen Sie die College-Rechnungen vom Konto. Wenn Ihr jüngeres Kind bereit ist, zur Hochschule zu gehen, ändern Sie einfach den Begünstigten.

Und wenn Ihre Kinder nie zur Schule gehen und Sie keinen anderen Verwandten haben, den Sie als Begünstigten des Kontos festlegen möchten, oder wenn Sie bei einem 529-Plan zu viel sparen, können Sie einfach das Geld abheben. Steuern auf das Einkommen und eine 10-prozentige Strafe zahlen.

Viele Eltern bevorzugen 529 gegenüber anderen Konten, da Sie - und nicht Ihr Kind - die Kontrolle über das Konto behalten. Beispiel: Bei UGMAs (Uniform Gift To Minor Accounts) ist der Begünstigte (Ihr Kind) der Kontoinhaber. Das heißt, wenn das Kind die Volljährigkeit erreicht (18 oder 21, je nach Staat), kann es eine neue Corvette kaufen, anstatt die Studiengebühren zu bezahlen. Sie hätten in dieser Angelegenheit kein rechtliches Mitspracherecht. Da Sie jedoch die Kontrolle über den 529 behalten, können Sie entscheiden, wie und wann die Mittel verteilt werden.

Und 529 haben ein so hohes Beitragslimit - über 200.000 US-Dollar pro Kind in vielen Bundesstaaten -, dass die Einsparungen in anderen Plänen wie dem Coverdell (mit einem Limit von 2.000 US-Dollar pro Jahr) vergleichsweise dürftig erscheinen. Da die Beitragshöhen je nach Bundesland variieren, besuchen Sie savingforcollege.com, das einen Überblick über jeden Bundeslandplan einschließlich Beitragsbegrenzungen bietet.

So tragen Sie zu einem 529-Plan bei

529 sind bei Großeltern sehr beliebt, die im Rahmen eines Nachlassplans ihren Erben Geld schenken möchten. "Für Großeltern, denen geraten wurde, Geld an die nächste Generation zu überweisen, ergeben sich für 529 einige enorme Nachlasssteuervorteile", sagt Daniel Galli, zertifizierter Finanzplaner bei Boston 128 Companies of Rockland, Mass.

Sie können jetzt Geschenke im Wert von fünf Jahren bündeln - etwas, das Sie zuvor nicht tun konnten, ohne ein steuerpflichtiges Ereignis auszulösen. Galli bietet dieses Szenario an: Stellen Sie sich vor, ein Großelternteil versucht, sein Vermögen für Steuerzwecke zu reduzieren, und er plant, seinem Enkelkind Geld zu schenken. Unter normalen Umständen könnte der Großelternteil im Jahr 2002 11.000 US-Dollar spenden, ohne ein steuerpflichtiges Ereignis auszulösen. Wenn das Geld jedoch für einen 529-Plan verwendet wird, kann der Großelternteil auf einen Schlag Geschenke im Wert von 55.000 US-Dollar oder fünf Jahren geben. Der Begünstigte hat nicht nur einen größeren Teil des Geldes, der steuerfrei verzinst wird, der Großelternteil reduziert das Geld in seinem Nachlass schneller als durch jährliche Geschenke.

So wählen Sie den besten 529-Plan

Achten Sie bei der Auswahl eines Plans zunächst auf das Programm des Landes, in dem Sie leben, aber melden Sie sich nicht automatisch an, sagt Galli. Einige Staaten bieten 529 an, andere haben vorausbezahlte Studienpläne, andere bieten beides an.

"Das erste, was entscheidend ist, ist zu sehen, ob Ihr Staat eine Steuervergünstigung für die Nutzung seines Plans anbietet. Das ist das eine Problem, das Ihrem Staat einen Vorteil gegenüber jedem anderen Staatsplan verschafft", sagt Galli. Aber nicht alle Staaten tun es. In seinem Heimatstaat Massachusetts erhalten die Einwohner keine zusätzlichen Steuervergünstigungen, so dass die Anleger in Massachusetts steuerlich genauso gut mit einem Plan außerhalb des Bundesstaates zurechtkommen würden.

Als nächstes sollten Sie sich ansehen, welche Investmentunternehmen die von Ihnen in Betracht gezogenen Pläne verwalten. Wenn Sie beispielsweise Vanguard oder Fidelity bevorzugen, möchten Sie möglicherweise einen Plan mit Anlageoptionen aus diesen Fondsfamilien.

Die meisten Pläne bieten Anlageentscheidungen basierend auf Ihrem Zeithorizont, so genannte altersbasierte Portfolios. Beispielsweise wird der Plan aggressive Investitionen für ein 3-jähriges Kind vorsehen, und wenn das Kind sich dem 18. Lebensjahr nähert, werden die Vermögenswerte in Richtung konservativerer Investitionen verschoben. Oder, wenn Sie im Laufe des Plans mehr oder weniger aggressiv sein möchten, bieten viele Staaten andere Asset-Allokationen an.

Schauen Sie sich wie bei jeder Investition die Kosten des Plans genau an. Beim Endergebnis besteht ein großer Unterschied zwischen einem Konto mit einer Kostenquote von 0,25 Prozent oder 2 Prozent und einigen Bundesstaaten, die sogar eine jährliche Gebühr erheben. Unter www.savingforcollege.com können Sie die Gebühren der Pläne vergleichen und umfassende Informationen zu 529s finden.

Mitmachen ist einfach. Sie können einmalige Beiträge, automatische Beiträge zu 529 von einem Bankkonto leisten, und einige Arbeitgeber bieten sogar Lohnabzüge an, um an einem Plan teilzunehmen.

Andere Überlegungen

Überlegen Sie, wie sich das Geld auf die Chance Ihres Kindes auswirkt, finanzielle Unterstützung zu erhalten, bevor Sie all Ihre College-Ersparnisse in einem 529 einbüßen.

"Es gibt einige Unsicherheiten bei der Behandlung von Finanzhilfen, wenn Sie Geld von Ihrem 529-Konto abheben und wie es bei der Berechnung der Förderfähigkeit für Finanzhilfen berücksichtigt wird", sagt Joseph Hurley, Wirtschaftsprüfer und Gründer von savingforcollege.com.

Hurley sagt, dass bei einigen Programmen der Empfänger entscheiden kann, wer die Auszahlungen erhält: der Kontoinhaber oder der Begünstigte. Dadurch wird festgelegt, wer das Einkommen in seiner Steuererklärung ausweisen muss. Wenn es vom Begünstigten gemeldet wird, kann Ihr Kind finanzielle Unterstützung verlieren. Finanzhilfebeamte betrachten 35 Prozent des Vermögens eines Kindes als für das College vorgesehen, so dass die Einnahmen aus einem 529-Plan wahrscheinlich ihre Chancen auf Hilfe beeinträchtigen werden. Gleichzeitig gelten nur 6 Prozent des Vermögens eines Elternteils als für das College vorgesehen, sodass die Mittel des Elternteils nicht so hoch sind.

Das bedeutet nicht, dass Sie nicht in einen 529 investieren sollten. Viele Familien in höheren Einkommensklassen planen sowieso nicht, viel Hilfe zu erhalten, sodass die Steuervorteile eines 529 ein Kinderspiel sein könnten. Wenn Sie jedoch der Meinung sind, dass Ihre Familie erhebliche Hilfe benötigt, ist es nach Ansicht der Planer besser, wenn die Eltern anstelle des Kindes Gelder auf anderen Konten im eigenen Namen einsparen. Mit anderen Worten, Sie sollten nicht unbedingt einen 529 verwenden, sondern stattdessen in regelmäßige Investmentfonds im Namen der Eltern investieren und die Mittel für die Studiengebühren vorsehen.

Wenn Sie ein paar Jahre von den Studiengebühren entfernt sind, lohnen sich die Steuervergünstigungen und andere Vorteile eines 529 möglicherweise nicht.

"Es sei denn, Sie haben noch mindestens drei Jahre Zeit, dann hat der 529 wahrscheinlich keinen großen Vorteil", sagt Galli. "Einige staatliche Pläne sehen Geldstrafen vor, wenn sie zu schnell abheben."